現金流量表概述
現金流量表是一種財務報表，用於顯示公司在特定期間內現金的流入和流出情況。透過現金流量表，企業可以了解其現金的運用效率，為未來的財務決策提供支持。本文將介紹如何在Excel中製作現金流量表的範例。
準備工作
收集相關數據
在開始製作現金流量表之前，需要收集所有相關的現金交易數據，包括現金收入和支出。這些數據通常來自於公司的日記賬、銀行對賬單及其他財務記錄。
設置Excel工作表
打開Excel並創建一個新的工作表。將工作表命名為“現金流量表”以便於識別。建議將工作表設置為縱向模式，以便更容易輸入數據及閱讀報表。
製作現金流量表
建立表頭
在A列輸入以下表頭：
- A1: 項目類別
- B1: 金額
- C1: 備註
填寫營業活動現金流量
營業活動現金流量主要包括來自於公司的主要業務運營的現金收入和支出。這些通常包括銷售收入、進貨支出、薪資支付等。以下是一些範例項目：
- A2: 銷售收入
- B2: （金額）
- A3: 進貨支出
- B3: （金額）
- A4: 薪資支出
- B4: （金額）
填寫投資活動現金流量
投資活動現金流量是指企業在長期資產上的投資和處置所產生的現金流，包括購買設備、出售不動產等。範例如下：
- A5: 購買設備支出
- B5: （金額）
- A6: 出售資產收入
- B6: （金額）
填寫籌資活動現金流量
籌資活動現金流量涉及企業的融資和還款活動，如借款的取得和償還、發行股票等。範例如下：
- A7: 獲得借款
- B7: （金額）
- A8: 償還借款
- B8: （金額）
- A9: 發行股票收入
- B9: （金額）
計算總現金流
在A列與B列中的各項數據填寫完畢後，可以進行現金流的計算。首先，將各類別的現金流加總：
- B10: 營業活動現金流淨額 = SUM(B2:B4)
- B11: 投資活動現金流淨額 = SUM(B5:B6)
- B12: 籌資活動現金流淨額 = SUM(B7:B9)
現金流總計
最後計算綜合現金流淨額及期末現金餘額：
- B13: 綜合現金流淨額 = SUM(B10:B12)
- B14: 期初現金餘額
- B15: 期末現金餘額 = B14 + B13
檢查及保存
檢查所有數據和計算公式，確保它們的正確性。完成後，保存文件。此範例現金流量表可以作為未來更全面和深入分析的基礎。
這就是如何在Excel中製作現金流量表的基本步驟和範例。希望此教學對你有所幫助！
